服务机构为（超）高净值客户做家族财富管理与传承规划的目的只有一个—解决客户的真正需求，因此不能照搬套用境外的架构让客户去适应，而是要让设立的架构适应客人的需求。因此，2018年投资者与服务机构要重点关注的是以下三个方面：

第一个是资产保护架构，要充分意识到境内的资产是没有办法通过设立一个境外架构直接在境外持有的，如何做好“境内+境外” 的结构是高净值人士资产保护工作第一阶段的重中之重。

第二个是税务规划。随着国际监管透明的大趋势，很多国内高净值人士都具有双重国籍乃至于多国身份，而据CRS的规划，个人财务信息从2018年9月就要开始交换了，个人的税务规划是迫在眉睫的重点。除了个人规划之外，需重视的还有企业的税务规划，有很多国内高净值人士在境外设立了一个或多个空壳公司，希望利用税务的差别将收益留在海外，而将成本在国内支出，但事实上这违反了—税基侵蚀和利润转移（BEPS）的规定，在BEPS的规范下，中国企业从2015年开始就已经受到国家税务单位的监管，并核实其税务是否触犯了BEPS的条例。因此，企业的税务规划也是2018年的另外一个重点。

第三个是在投资方面，随着国内金融监管趋严，所谓的保本高收益的稳健投资产品会越来越少，而境外投资部分，比如房产及与房产相关的基金，会是高净值人士资产配置的一个新重点方向。另外，高净值人士的境外投资，开始从早期投资产品逐渐向自己变成产品的提供商的方向发展，比如不仅仅是单纯通过海外置业来获得外籍身份或投资收益，同时也考虑是否有机会直接在某个国家担任地产开发商。

通过以上这三点，我们可以从投资的角度上看到，2018年整个大方向—无论是资产保护、税务规划还是资产布局，都在于一个关键连接点，就是将境内与境外原本的信息不透明、不对称打破，逐渐通过各种不同的规划将双边信息串联在一起，并得到一个完整的解决方案。

作者为睿璞家族办公室创始人  整理/肖婧