家族慈善基金的起源，可以追溯到欧洲财团家族形成时期。20世纪初, 随着超级富豪的诞生,“还富于民”的慈善理念逐渐兴起，美国出现了诸如洛克菲勒兄弟基金会、卡内基基金会等家族慈善基金会。进入新千年后，随着新兴技术与经济的发展，美国私人财富积累速度加快，家族慈善基金会迅猛发展，目前的数量已经超过了4万家。包括居榜首的盖茨基金会在内，美国家族慈善基金会共计掌握3000亿美元的资金规模，占全部慈善基金会规模的42%，成为美国公共福利事业的有力补充。中国内地的家族基金会起步较晚，其中蒙牛集团创始人、前董事长牛根生创设的老牛基金会属于国内创立较早，具有较大影响力的家族慈善基金会。本文将通过分析中国家族慈善基金会第一品牌—老牛基金会的设立及运作模式，进而探讨高净值人士设立家族慈善基金会的价值与如何有效治理。

全球捐股第一人—从企业家到慈善家

牛根生在创业过程中，始终信奉“小胜凭智，大胜靠德”、“财聚人散，财散人聚”的经营哲学。蒙牛集团上市前夕，他就开始考虑将所持蒙牛集团股权全部捐出。2004年底，他发起成立了蒙牛公益事业发展促进会（老牛基金会的前身）。2005年1月，牛根生与其家人宣布向基金会捐赠持有的全部蒙牛乳业股份，他本人因 “裸捐”股份被誉为“全球捐股第一人”。牛根生对所捐股份做出承诺：他有生之年，来自蒙牛的股份红利所得的51%归老牛基金会，49%归个人支配；待天年之后，该等股份的红利100%归老牛基金会，家人只领取相当于北京、上海、广州三地平均工资的生活费。

由于牛根生所持有蒙牛股权分为境内和境外两部分，其在境内所拥有的内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司股权按照内地法律，以每年25%的比例转入老牛基金会，已于2010年7月捐赠完毕；境外其持有的蒙牛的股权（包括直接和间接拥有），牛根生以设立公益信托的方式，于2010年12月转让给瑞士信贷信托公司下设的Heng xin信托完成捐赠。其中，该信托的受益方包括老牛基金会，还包括中国红十字会、壹基金、大自然保护协会等公益慈善组织。同时，受益方还包括了唯一非慈善受益方，即牛根生及其家人，他们将按捐赠文件约定得到捐出的蒙牛股份股息的三分之一。至此，牛根生完成了承诺的股权捐赠。

2008年之后，牛根生开始淡出蒙牛集团的经营管理，专心致力公益慈善事业。他几次赴美考察，走访比尔及梅林达·盖茨基金会、洛克菲勒基金会，认真研究和学习这些基金会的文化与制度，不断完善老牛基金会的治理机制与运营制度，希望把基金会办成中国的洛克菲勒基金会。老牛基金会目前已经发展成为中国最大、最具影响力的公益慈善基金会之一，堪称家族基金会的第一品牌。

家族慈善基金的社会价值与家族传承价值

（一）家族慈善基金的社会价值

受“修齐治平”儒家思想熏陶的中国企业家，在企业达到一定规模时，胸怀天下，关注民生、社会问题是企业家这个社会阶层的必然趋势。

家族慈善基金实现了家族财富向社会财富的转移，促进了社会财富再分配。家族通过建立慈善基金来系统、主动地参与慈善事业，有利于促进国家公益慈善事业的发展。以老牛基金会对公益的贡献为例，牛氏家族对基金会的捐赠资产价值已超过40亿元人民币，截至2014年底，老牛基金会的公益支出已超过8亿元人民币。

此外，家族慈善基金会有利于促进社会的创新。与政府资金及公募慈善基金相比，家族慈善基金会作为非公募基金可以承担更高的风险，可以更高效的资助创新领域，同时通过“影响力投资”，通过人脉影响力带动更多资金、撬动更多的社会资源参与到创新事业来，从而促进社会的创新。如老牛基金会与中民慈善捐助信息中心共同发起的“慈善千人计划·老牛学院”，就是中国慈善业人才生态的一项创新事业。“老牛学院”作为该计划的启航项目，由老牛基金会出资1000万元，计划在三年内培养200名左右的慈善专业人才。通过老牛基金会的社会影响力，老牛学院聘请政府官员、慈善组织负责人、企业家、国内外专家学者等组成教师资源平台，同时吸引了媒体、政府、企业、公众等社会资源的多元支持。

（二）家族慈善基金的传承价值

近年来，我国富裕人士对慈善的理念，已不再局限于行善济贫，越来越多的家族将其看做是家族传承的一部分。

1、促进家族价值观的形成与传承

家族传承包括物质与精神二个层次。而家族慈善事业可以有力的促进家族的精神财富传承。如洛克菲勒家族已传承六代，在美国当代社会仍然极富影响力，家族慈善基金会功不可没。洛克菲勒家族通过家族慈善基金会形成了独特的影响力，这些影响力同时也促进了家族的活力，是其家族长久不衰的重要原因之一。牛根生通过不断与世界顶级家族慈善基金会进行沟通、学习，对家族财富的理念也不断升华。虽然他将蒙牛股权全部捐出，但是老牛基金会的诞生与发展是惠泽子孙后世、享用不尽的精神财富。

2、增进家族凝聚力、维系家族成员感情

家族慈善基金需要家族成员的积极投入，成为团结家族成员、促进凝聚力的平台。目前，牛氏家族成员除了担任公职的女婿，均已专职从事公益慈善事业。2015年3月，牛根生的儿子与女儿牛奔、牛琼共同发起成立“老牛兄妹公益基金会”，进一步发展家族慈善事业。通过整个家族投身到慈善事业，专注于善行天下，整个家族的凝聚力与感情纽带也在不断加强。

3、有利于培养家族接班人

在家族慈善基金比较成熟的欧美国家，家族慈善基金会往往是其后代进入社会的第一个锤炼平台。通过参与基金会，家族后人学会如何沟通、如何团队合作、如何成功运作一个项目、经营一个慈善机构。在培养后人参与慈善事业过程中，无形中培养了更有视野和能力的家族接班人。牛根生的儿子牛奔本身在银行系统工作，但是在父亲的感召下参与慈善事业，在基金会中致力于环境保护项目。目前牛奔作为善二代更有自己独立的基金会，相信其将会成为家族慈善事业的第二代传人。

4、提高家族及家族企业的美誉度

建立家族慈善基金，富裕家族积极参与慈善事业，改善民生社会问题，可以提高家族及家族企业的美誉度，促进企业与社会、民众的良性互动，有利于实现家族企业的社会价值。虽然牛根生至今没有登过财富榜，却于2007年名列胡润中国慈善榜榜首，两次获得“中华慈善奖”，荣获慈善事业“终身成就奖”，财富有价，而这些家族荣誉是无价的。

家族慈善基金会的有效治理

治理结构的规范与完善直接影响家族慈善基金会的有效运行，如何建立良好的治理结构是家族慈善基金需要解决的核心问题。综合现行运行良好的家族基金会不难看出，家族基金会的有效治理需要满足以下几个条件。

（一）清晰明确的基金会宗旨是家族基金会的精神内核

基金会宗旨体现了家族从事慈善事业的愿景和使命，关系到基金会的定位和未来发展方向。基金会宗旨既要符合公益目的，又要能够实现家族本身特有的价值观的确立与传承。如老牛基金会的宗旨是“渡己渡人，心怀感恩；树人树木，责任天下”，基金会使命是“教育立民族之本，环境立生存之本，公益立社会之本”。

（二）合理的治理结构是家族基金会成败的关键

基金会虽是由家族发起设立，体现家族的影响力，但不能把基金会等同于单纯的家族机构，家族财产一旦捐给基金会，即成为独立的社团法人财产，同时基金会作为社团法人也独立于家族企业。基金会应在家族影响力下，有效地协调理事会、监事、执行团队和家族间的关系，形成规范、有效的基金会治理结构。

老牛基金会成立伊始就备受社会关注，为了基金会的长久发展，基金会的设立与运作参考了世界知名家族基金会的成熟经验。目前，牛根生仅为基金会的名誉会长，现任理事长为美国大自然保护协会亚太区总干事张醒生，秘书长为雷永胜，理事会包括五名理事，分别来自民政部门官员、知名企业家、社会贤达，一名监事（由律师担任监事）。根据基金会中新网数据中心显示，老牛基金会以100分满分的成绩获评全国最透明的基金会。

（三）要有一支专业、高效的执行团队

随着我国慈善事业的发展，非政府化、专业化和系统化将成为慈善事业必然的发展方向。家族基金会的有效运作离不开一支专业的执行团队。基金会执行团队一般包括秘书长、项目总监、项目总管、财务人员、公共关系专员等。一支高效精简的执行团队在募集善款、遴选运作资助项目、投资管理方面发挥着不可或缺的作用。早在2009年，老牛基金会就与壹基金合作培养慈善专业人员，之后设立的老牛学院的宗旨也是培养中国慈善专业人员，解决人才匮乏的问题。

（四）建立资助项目的遴选、合作机制

《基金会管理条例》规定，非公募基金会每年用于从事章程规定的公益事业支出，不得低于上一年基金余额的8%。这就决定了基金会每年必须有效的“花钱”。对资助项目的科学、合理评估与遴选是基金会运营的重要内容。老牛基金会管理累计几十亿捐赠财产，制定了专门的项目管理制度。同时，基金会的许多资助项目通过与其他慈善基金会进行合作，如自2007年起，老牛基金会与中国扶贫基金会合作开展了多个扶贫公益项目；2010年8月，老牛基金会联合中国绿色碳汇基金会、大自然保护协会(TNC)、内蒙古林业厅发起了“内蒙古盛乐国际生态示范区”项目，2013年，该项目荣获中华慈善奖“最具影响力项目”。

（五）促进家族成员的全心参与付出

家族掌门人应动员家族成员积极参与以家族慈善基金会为核心的慈善事业，鼓励家族成员参与基金会可以形成基金会可持续发展的动力与合力。牛根生先生曾在多个场合表示希望后代世代从事慈善事业，而牛氏家族也是如此身体力行，整个家族已从富裕家族升华为慈善家族。